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一方面，中美两国系公司全球化战略体系中非常重要的市场，考虑到加征关税对中美两国企业造成的直接经济影响，以及对两国甚至全球汽车及零部件市场造成的间接影响，如果中美贸易摩擦无法得到缓解或继续升级，将对公司的盈利能力造成不利影响；另一方面，如果终端客户和公司共同承担关税的相关约定发生不利变化，导致公司承担关税金额增加或者应收代垫关税无法及时收回，亦将对公司的盈利能力、现金流造成不利影响。”

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二、中介机构核查意见

（一）保荐机构核查意见

1、保荐机构核查程序

对公司管理层进行访谈；通过网络查询等方式了解中美贸易摩擦及新冠疫情最新动态；取得了公司分地域销售明细、分产品类别的外销收入数据。

2、保荐机构核查意见

（1）受中美贸易摩擦的影响，2018年7月起，公司出口美国的电液转向泵被加征25%关税，目前由公司及终端客户共同分担，公司承担的关税对公司的盈利能力造成了较大的影响。

（2）受新冠疫情影响，公司2020年一季度经营业绩受到较大不利影响。未来，如果新冠疫情无法得到有效控制，将对公司整体经营业绩产生不利影响。

（3）《募集说明书》中已对“新冠疫情影响公司经营业绩的风险”、“国际贸

易风险”进行重大风险提示。

（二）普华永道核查意见

普华永道按照中国注册会计师审计准则的规定对德尔股份2019年度财务报表执行了审计工作，旨在对德尔股份2019年度财务报表的整体发表意见。

普华永道阅读了德尔股份对本问题的回复，并将其与普华永道在上述2019年度财务报表审计过程中所了解的信息及取得的审计证据进行了比较。普华永道认为，上述回复所载的经审计的2019年度财务资料与普华永道在审计德尔股份2019年度财务报表过程中取得的会计资料及了解的信息不存在重大不一致的情况。

【以下无正文】

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（本页无正文，为《阜新德尔汽车部件股份有限公司与光大证券股份有限公司关于阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票申请的审核问询函的回复报告》之发行人盖章页）

阜新德尔汽车部件股份有限公司

2020年 月 日

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（本页无正文，为《阜新德尔汽车部件股份有限公司与光大证券股份有限公司关于阜新德尔汽车部件股份有限公司向特定对象发行股票申请的审核问询函的回复报告》之保荐机构（主承销商）签字盖章页）

保荐代表人：

谭轶铭 郭厚猛

保荐机构法定代表人、总裁：

刘秋明

光大证券股份有限公司2020年 月 日

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关于问询函回复报告的声明

本人已认真阅读阜新德尔汽车部件股份有限公司本次问询函回复报告的全部内容，了解报告涉及问题的核查过程、本公司内核和风险控制流程，确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序，问询函回复报告不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担相应法律责任。

保荐机构总裁：

刘秋明

光大证券股份有限公司

2020年 月 日