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　　（2）访谈公司法务部有关人员，了解公司报案的经过及公安部门的处理结果，对负责侦办的民警进行视频访谈并形成了对办案民警的访谈记录，确认公司报案的真实性及案件进展情况，获取了报案资料、受案登记表及受案回执等资料。

　　（3）向负责办理金宇车城个人借款诉讼案件的律师进行函证，了解个人借款诉讼案件的判决结果，向代表公司与控股股东及借款人进行协商解决借款事项的律师进行询问，了解协商的可能结果及进展情况。取得了代理公司诉讼案件律师事务所的回函。

　　（4）对公司管理层进行访谈，要求公司提供个人借款事项的完整说明及经手人的证明，取得了公司出具的个人借款的详细说明及明细表，以及当事人原公司出纳的确认资料。

　　（5）查阅公司财务资料，查看公司与原公司控股股东金宇控股的往来情况并进行函证，取得金宇控股的回函。

　　（6）向公司确认事件的处理结果，取得了金宇控股出具的委托付款函及债权人签署的和解协议及公司法律顾问出具的公司债务清偿效力的法律意见书。

　　（7）对公司的公章管理等有关内控制度进行了解和测试，形成对公司公章管理等内控制度进行了解和测试的工作底稿。

　　（8）对公司该债务纠纷的最新进展进行核查，取得公司截至2020年7月16日的付款凭证。

　　项目组在对账外借款事项进行审计取证时，向相关当事人了解到该账外借款是被原公司控股股东金宇控股使用，但未获得金宇控股及原公司出纳关于账外借款用途的书面确认，项目组未能查清资金的具体流向。根据已经取得的审计证据，项目组认为个人借款的讼诉事项在2019年度审计报告及附注中进行了恰当披露，我们认可金宇车城做出的结论“鉴于上市公司应付金宇控股资金余额除少量缺口外，现应付金宇控股的资金余额基本覆盖需要归还的账外借款本金和利息，金宇控股实质上不存在通过资金占用严重损害上市公司的情形，上市公司无需对以往年度的信息披露和财务数据进行更正。”。

　　独立董事核查意见：

　　我们查阅了公司提供的相关证据材料，了解了年审会计师事务所在审计时进行的核查工作。鉴于2017年度，金宇控股作为上市公司时任控股股东，为支持上市公司经营共向上市公司提供无息借款6,091万元，其后金宇车城于2018年1月5日向金宇控股作出《承诺函》，确认前述6,091万元借款在《承诺函》出具日之前均不计息，扣除已偿还部分的余额4,091万元自2018年1月5日起按照年化4.45%利率计息。基于此，金宇控股曾无息向上市公司提供借款，后约定计息部分亦显著低于上市公司平均综合融资成本利率。后上市公司陆续归还金宇控股借款，现上市公司应付金宇控股资金余额除少量缺口外，现应付金宇控股的资金余额基本覆盖需要归还的账外借款本金和利息，金宇控股实质上不存在通过资金占用严重损害上市公司的情形，上市公司无需对以往年度的信息披露和财务数据进行更正。

　　3、详细说明金宇控股向你公司汇入款项的具体情况，包括但不限于金额、时间、背景等，进一步核查说明汇入相关款项是否为金宇控股归还占用你公司资金，你公司收到款后未支付给个人的原因；

　　回复：

　　（1）公司与金宇控股的往来款情况、达成的协议等情况

　　2015年、2016年上市公司连续两年亏损，2017年上半年，经营未有明显好转，上市公司陷于流动性资金困境，为满足上市公司日常经营基本需要，时任控股股东金宇控股向上市公司提供资金资助，2017年7月，上市公司陆续向金宇控股借款共计6,091.00万元（其中：3000万本金双方于2017年7月3日签订了《借款合同》，该合同约定：“借款本金：3,000.00万元；借款期限：自2017年7月6日至2018年1月5日止；利率与利息的支付：金宇控股无偿不计息提供该借款。”