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东吴证券股份有限公司关于苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司2019年业绩亏损且营业利润同比下滑超过50%之

专项现场检查报告

上海证券交易所：

根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”或“保荐机构”）作为苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“金鸿顺”或“公司”）首次公开发行股票的保荐机构，对金鸿顺2019年业绩亏损且营业利润同比下降超过50%的事项进行了专项现场检查，具体情况如下：

一、 本次专项现场检查的基本情况

2020年4月20日至22日，针对金鸿顺2019年经营业绩同比大幅下滑的情况，东吴证券持续督导保荐代表人与公司相关人员进行了沟通并对公司进行了专项现场检查。在现场工作过程中，检查人员通过收集、查阅有关文件资料、与公司高管及有关部门人员访谈、财务数据分析等手段，对公司 2019年经营业绩同比大幅下滑的主要原因进行了分析。

二、 公司2019年主要财务数据

单位：万元

项目   2019年度   2018年度   同比增减（%）  
营业收入   76,825.37   106,973.65   -28.18  
营业成本   68,182.47   88,175.20   -22.67  
税金及附加   582.60   671.77   -13.27  
销售费用   2,842.31   3,505.08   -18.91  
管理费用   2,440.68   2,697.33   -9.51  

研发费用   2,956.70   3,850.99   -23.22  
财务费用   664.00   1,444.06   -54.02  
资产减值损失（含信用减值损失）   6,511.19   1,653.01   293.90  
投资收益   -2,710.27   750.08   -461.33  
其他收益   141.99   333.23   -57.39  
资产处置收益   -   125.30   -  
营业利润   -9,922.85   6,184.82   -260.44  
利润总额   -9,918.32   6,351.15   -256.17  
所得税费用   -1,004.36   727.42   -238.07  
净利润   -8,913.96   5,623.74   -258.51  
归属于上市公司股东的净利润   -8,913.96   5,623.74   -258.51  
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润   -9,423.26   4,406.83   -313.83  
毛利率（%）   11.25   17.57   下降6.32个百分点  
期间费用率（%）   11.59   10.75   上升0.84个百分点  

2019年，我国汽车产销量分别为2,572.1万辆和2,576.9万辆，同比下降7.5%和

8.2%，其中乘用车产销量分别为2,136万辆和2,144.4万辆，同比下降9.2%和9.6%。

2018年1月至2019年12月汽车产销量波动情况如下图所示：

（2）公司主要客户收入波动情况

公司营业收入波动的原因一方面与整车市场的景气度相关，同时，与主要客户生产或配套车型的市场销量存在一定的联动关系。汽车市场竞争愈加激烈，公司主要客户产销量不及预期，受此影响，2019年公司汽车零部件销量较上年同期下滑了约20%。以东南汽车为例，2019年公司对东南汽车的销售收入较2018年减少9,510.80万元，降幅约65%，主要是因为东南汽车销量下滑，如下图所示：

公司向东南汽车配套的主要车型为DX3和DX7，DX3和DX7车型2019年销量分别较2018年下滑了81.22%和72.48%。

（3）价格年降进一步导致营业收入下滑

整车市场景气度下降，整车企业竞争带来的降价压力进一步向配套零部件企业传递。销售价格年降进一步导致公司营业收入和毛利率下降。

2、营业成本上升导致毛利率下降